Dans le vaste univers des produits d’épargne destinés à la préparation de la retraite, deux options se détachent par leurs spécificités et avantages respectifs : le Plan d’Épargne Retraite (PER) et le Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP). Cet article constitue un guide pratique pour vous aider à démêler les différences fondamentales entre ces deux dispositifs afin de faciliter votre prise de décision quant à l’optimisation de votre épargne de retraite.
Comprendre le PER et le PERP
Avant de vous plonger dans les subtilités propres à chaque plan, il convient de cerner leurs grandes lignes.
Définition du PER
Le Plan d’Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme qui a pour but de fournir un complément de revenus au moment de la retraite. Modulable et adaptable, il intègre depuis sa réforme en 2019 trois compartiments : l’épargne individuelle, l’épargne professionnelle obligatoire et l’épargne professionnelle facultative.
Définition du PERP
À la différence, le Plan d’Épargne Retraite Populaire est un produit lancé en 2003 destiné uniquement à l’épargne individuelle et vise également à procurer un revenu régulier lors du passage à la retraite. Bien qu’il présente des ressemblances avec le PER, notamment dans l’objectif de départ, le PERP possède ses propres règles.
Les modalités de versement
Versements sur le PER
- Liberté de verser quand vous voulez.
- Possibilité de mettre en place des versements automatiques.
- Versements déductibles du revenu imposable.
Versements sur le PERP
- Rythme de versement flexible mais encouragé à être régulier.
- Plafond annuel de versements donnant droit à une réduction d’impôt.
Les cas de déblocage anticipé
Le PER offre une plus grande souplesse grâce à des situations reconnues permettant un déblocage anticipé du capital épargné, par exemple pour l’achat d’une résidence principale. Le PERP, quant à lui, ne prévoit de sortie anticipée que dans des circonstances très limitées, telles que l’invalidité ou l’expiration des droits au chômage.
Fiscalité lors de l’épargne et à la sortie
Fiscalité sur le PER
Les sommes versées sur le PER sont déductibles du revenu global dans la limite d’un plafond. À la sortie, l’épargnant peut opter pour une rente viagère ou un capital, mais la fiscalité varie en fonction du choix.
Fiscalité sur le PERP
Pour le PERP, les versements donnent également lieu à des avantages fiscaux. Cependant, à l’exception de certains cas précis, le PERP exige la sortie sous forme de rente viagère, soumise à l’impôt sur le revenu.
La transmission du capital
Transmission du PER
La grande flexibilité du PER s’étend jusqu’à la transmission. En cas de décès, il prévoit la possibilité de reverser le capital épargné aux bénéficiaires désignés, avec une fiscalité allégée.
Transmission du PERP
Le PERP est moins flexible en termes de transmission puisque le capital n’est pas transmissible: la rente viagère s’éteint avec le décès de l’épargnant ou, selon les contrats, avec celui de son conjoint.
Tableau comparatif entre PER et PERP
| Critère | PER | PERP |
|---|---|---|
| Versements | Flexibles, avec déduction fiscale | Flexibles, incités à régularité, sous plafond fiscal |
| Sortie anticipée | Possible sous conditions | Très limitée |
| Sortie à la retraite | Rente et/ou capital | Rente viagère principalement |
| Fiscalité | Variable en fonction de l’option de sortie | Rente soumise à l’impôt sur le revenu |
| Transmission | Capital transmissible aux bénéficiaires | Rente non transmissible (s’arrête au décès) |
En conclusion, le choix entre le PER et le PERP dépend entièrement de vos objectifs personnels, de votre situation familiale et financière, ainsi que de votre vision de la gestion fiscale. Le PER représente la modernité et la flexibilité, s’adaptant à divers profils d’épargnants. Le PERP, bien qu’un peu plus rigide, continue de répondre aux attentes pour ceux favorisant une sortie en rente avec une approche plus traditionnelle. Peu importe le chemin que vous choisissez, rappelez-vous que la préparation de votre retraite est une aventure à long terme nécessitant réflexion et adaptation.