Face au poids que représentent les prélèvements sociaux dans nos budgets, il est légitime de chercher à les optimiser. Que vous soyez travailleur indépendant, salarié, ou même retraité, plusieurs leviers peuvent être actionnés pour réduire la charge de ces prélèvements. Voyons ensemble quelles stratégies peuvent être mises en œuvre pour alléger cette pression fiscale.
Investissement dans des dispositifs défiscalisants
Une des solutions les plus courantes pour réduire les prélèvements sociaux consiste à investir dans des dispositifs offrant des avantages fiscaux. Citons par exemple :
- Loi Pinel pour l’investissement dans l’immobilier neuf
- Plan d’Épargne en Actions (PEA) pour les portefeuilles d’actions européennes
- Assurance-vie après 8 ans de détention pour une fiscalité allégée
Ces instruments financiers, bien que soumis à certaines conditions, vous permettent de bénéficier d’un cadre fiscal avantageux.
Lois de défiscalisation immobilière
Les lois de défiscalisation immobilière vous permettent de diminuer vos impôts sur le revenu, et donc indirectement réduire vos charges sociales puisque celles-ci sont basées sur votre revenu net imposable.
Optimisation de la rémunération des dirigeants
Si vous êtes chef d’entreprise, la mise en place d’une rémunération mixte salaire/dividende peut conduire à une optimisation des prélèvements sociaux.
- Verser un salaire jusqu’au maximum du régime de la sécurité sociale
- Compléter par des dividendes soumis à une fiscalité moins élevée
Cette stratégie peut réduire considérablement le montant global des cotisations sociales et fiscales.
Choix du statut juridique
Le choix perturbateur du statut de votre entreprise (SARL, SAS, etc.) joue également sur l’équilibre entre salaire et dividendes, ce qui a un impact direct sur les prélèvements.
Choix du statut social du dirigeant
Selon votre situation, optez pour le statut de travailleur non salarié (TNS) ou celui de salarié pour tirer parti des différences en termes de couverture sociale et de charges sociales.
- Un TNS bénéficiera de charges sociales inférieures à celles d’un salarié
- En contrepartie, la protection sociale est souvent moins étendue
Il s’agit donc de trouver le juste milieu entre charges réduites et couverture nécessaire.
Recours à l’épargne salariale
L’épargne salariale, telle que le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ou encore le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO), offre aux salariés la possibilité de se constituer une épargne avec un régime social et fiscal favorable:
- Exonération de charges sociales patronales hors CSG/RDS
- Abondement de l’employeur déductible de l’assiette des cotisations sociales
Défiscalisation des heures supplémentaires
Depuis 2019, les heures supplémentaires sont exemptées de cotisations salariales dans une certaine limite. Un bon moyen de booster son revenu net sans augmenter le montant des prélèvements sociaux.
Opter pour le versement de primes défiscalisées
Certains dispositifs comme la prime d’intéressement ou la participation aux bénéfices sont peu ou pas soumis aux prélèvements sociaux traditionnels, permettant ainsi de valoriser le travail des salariés de manière optimisée fiscalement.
S’expatrier temporairement
Si votre activité le permet, passer une période à l’étranger peut entraîner une baisse des prélèvements sociaux français. Les frontaliers bénéficient parfois de régimes d’imposition particuliers.
Réduire son revenu imposable
Plus classiquement, pour réduire la base de calcul des prélèvements sociaux, il est possible de diminuer son revenu imposable grâce à des mécanismes tels que :
- Dons à des associations
- Déduction des frais réels si cela est plus avantageux que l’abattement forfaitaire
- Versements sur un PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire)
Conclusion
Chacune de ces pistes peut représenter une importante économie de prélèvements sociaux, mais elles doivent être mises en balance avec votre situation personnelle et professionnelle. Réduire les charges sociales est une stratégie qui demande réflexion et, souvent, l’accompagnement d’un expert comptable ou d’un conseiller en gestion de patrimoine. Je vous encourage à vous faire accompagner dans votre démarche afin de trouver l’approche qui convient le mieux à votre profil.
Pour résumer, analysons un tableau comparatif simplifié qui met en évidence les options discutées :
| Stratégie | Avantages | Inconvénients |
|---|---|---|
| Dispositifs défiscalisants | Fiscalité allégée | Conditions d’éligibilité |
| Répartition optimale salaire/dividende | Diminution des charges | Moins de protection sociale |
| Épargne salariale | Épargne avec avantages fiscaux | Plafonds à respecter |
| Expatriation | Prélèvements réduits | Complexité administrative |
| Réduction revenu imposable | Baisse base prélèvements sociaux | Impact possible sur le niveau de vie |
Les options sont nombreuses,
